Course info

Цели изучения дисциплины:

• подготовка выпускников к деятельности в области организации налогового учета на предприятиях, формирования отчетности, выбора системы бухгалтерского учета, составления учетной политики организации, оптимизации работы бухгалтерской службы;
• подготовка выпускников к комплексным исследованиям для решения задач, связанных с разработкой минимизации издержек производства, налогового планирования, эффективности и результативности объектов профессиональной деятельности;
• подготовка бакалавров к профессиональной деятельности по организации работы налоговой службы, ведении налогового учета, расчету федеральных, региональных и местных налогов, подготовке и сдаче бухгалтерской, финансовой, налоговой отчетности предприятия.

В результате успешного освоения дисциплины студент будет

знать:

• экономические термины и понятия в области налогообложения и правильно употреблять в речи;
• основные нормативно-правовые документы, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц;
• обязательные и факультативные элементы налогов;
• нормативно-правовую базу регулирования учета: федеральное регулирование бухгалтерской деятельности в России; региональное регулирование бухгалтерского учета в России, особенности налогообложения в России;

уметь:

• собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета различных налогов;
• делать различия между правилами признания доходов и расходов по правилам бухгалтерского и налогового учета;
• составлять основные разделы учетной политики для целей налогообложения;
• использовать данные налогового учета для составления основных форм налоговой отчетности;
• пользоваться методикой анализа информации, схемами анализа результатов расчетов обоснования полученных выводов;
• решать конкретные комплексные задачи по постановке и ведению налогового учета и формированию и сдачи отчетности на российских предприятиях;
• применять автоматизированные системы управления в целях ведения налогового учета, формирования налоговой отчетности;

владеть:

• основами профессиональной этики, этики общения с преподавателем и коллегами-студентами;
• основами ведения дискуссии с учетом профессиональных требований;
• способностью соблюдать календарные планы;
• навыками поиска необходимой информации в нормативных источниках;
• навыками обработки законодательных и нормативных актов в области бухгалтерского учета и налогообложения;
• расчета налоговых обязательств юридических и физических лиц при различных режимах налогообложения;
• навыками составления налоговой отчетности.

Направления подготовки бакалавриата:

38.03.01 Экономика, профили: "Экономика предприятий и организаций", "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"

Раздел 1. История и теория налогообложения. Налоговое право
Тема 1. Развитие представлений о налогообложении и функционирование налоговых систем
Тема 2. Налог как правовая и экономическая категория
Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение
Тема 4. Налоговый контроль

Раздел 2. Федеральные налоги и сборы
Тема 5. Косвенные налоги
Тема 6. Взносы на обязательное социальное страхование
Тема 7. Налог на доходы физических лиц
Тема 8. Налог на прибыль организаций
Тема 9. Экологические и ресурсные налоги

Раздел 3. Региональное и местное налоговое законодательство. Специальные режимы налогообложения
Тема 10. Региональные налоги
Тема 11. Местные налоги
Тема 12. Упрощенная система налогообложения
Тема 13. Единый налог на вмененный доход
Тема 14. Патентная система налогообложения

216 часов  на освоение курса,  6 зачётных единиц

Горюнова Наталия Николаевна
кандидат экономических наук, доцент ШИП
http://portal.tpu.ru/SHARED/p/PNN

Консультант: Немирович-Данченко Любовь Юрьевна, эксперт ОЦОР ЦЦОТ ТПУ